Ціну уточнюйте у менеджера

опис

Операції з іноземною валютою являють собою один з найбільш динамічних секторів в діяльності організацій обмінних пунктів, тому облік валютних операцій потребує особливої ​​уваги.

Контроль і регулювання валютного ринку є одним з напрямків діяльності НБ РК, про що свідчить велика кількість інструкцій, форм звітності, обов'язкових для подання до Національного банку РК.

Відповідно до законодавства Республіки Казахстан організації, що здійснюють окремі види банківських операцій, такі як обмінні операції з готівковою іноземною валютою, повинні бути зареєстровані в Міністерстві Юстиції, як юридична особа, що має організаційно-правову форму - Товариство з обмеженою відповідальністю. Така організація відповідно до законодавства РК, Постанова Правління Національного Банку від 27.10.2006 N 106 "Про затвердження Правил ОРГАНІЗАЦІЇ ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ З ГОТІВКОВОЇ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТОЮ В РЕСПУБЛІЦІ КАЗАХСТАН" має право здійснювати єдиний вид діяльності, обмінні операції з готівковою іноземною валютою, на підставі ліцензії НБ РК.

Ключовим працівником обмінного пункту є касир. Розглянемо діяльність обмінного пункту через трудовий процес валютного касира протягом робочого дня.

Перед початком робочого дня касир обмінного пункту повинен заповнити заявку на отримання авансу для здійснення операцій в обмінному пункті. Готівкові кошти видаються під матеріальну відповідальність касира обмінного пункту. Також касиром обмінного пункту заповнюються реєстри на куплену або продану валюту, довідка про залишки готівкових коштів на кінець робочого дня.

Після завершення операційного дня валютний касир обмінного пункту підраховує суми надходжень і витрат по кожній валюті, звіряючи з наявністю грошових коштів на даний момент в касі, і потім повертає з підзвіту грошові кошти в касу.

На основі наведеного аналізу слід сказати, що автоматизація валютного обліку обмінного пункту могла б значно спростити працю касира, дозволивши скоротити час на заповнення реєстрів купівлі / продажу валют, щоденного звіту та інших документів.

На базі типової конфігурації «1С: Підприємство 8. Бухгалтерія для Казахстану» фахівцями компанії «КВАРТА» розроблений функціонал, який дозволяє вести валютний облік для організацій, що здійснюють обмінні операції. Використовуючи функціонал даного рішення, користувач має можливість відстежити весь потік іноземної валюти, вести облік курсів валют покупки і продажу на кожен день по курсам, встановленим в самому обмінному пункті, а також і за ринковим курсом. Крім того, створено документ «Розпорядження» в який вноситься інформація про курс покупки і продажу обмінного пункту, причому «Розпоряджень» може бути декілька, тому що протягом дня курси купівлі та продажу можуть змінюватися.

Також існує можливість відобразити інформацію, про видані грошових коштів під звіт касиру і повернення їх з підзвіту. Для цього в документах «Прибутковий касовий ордер» і «Видатковий касовий ордер» додані додаткові види операцій «Передача валютних коштів касиру»

і «Повернення валютних коштів касиром».

Для відображення покупки або продажу валюти з метою бухгалтерського і податкового обліку, в конфігурацію доданий документ «Валютна операція». У запропонованому документі користувач самостійно вносить дані про курси продажу і покупки валюти, кількості валюти. При виборі валюти автоматично заповнюється поточний курс еквівалента валюти в тенге за даними Національного банку РК.

При проведенні документа формуються проводки з бухгалтерського обліку, що фіксують прибуток або збиток від здійсненої операції з продажу та купівлі валюти, проводки за курсовими різницями, що виникають в результаті переоцінки валюти за поточним курсом Національного банку РК. Для зручності відображення виду операції в документі передбачений вибір виду операції (угоди):

- «Реєстр купленої та проданої іноземної валюти». Звіт призначений для відображення інформації про здійснені угоди купівлі та продажу іноземної валюти, про залишки валюти на початок дня в пункті обміну валюти, курсах валюти покупки і продажу валюти, № і дату розпорядження, встановлює курси укладення угоди;

- «Рух валюти». В даному звіті відображається інформація про обсяг проданої і купленої валюти, з перекладом в еквівалент по курсу Національного банку РК;

- "Щоденний звіт" . В даному звіті буде відображатися інформація про купленої та проданої валюти за робочий день в розрізі матеріально відповідальних осіб (касирів);

- «Покупка НІВОП» і «Продаж НІВОП». У цих звітах відображається інформація про найменшому курсі, найбільшому курсі, середньозважений курс, про обсяг проданої і купленої валюти за обраний період часу.