1. Відрахування із суми, витраченої на лікування
2. Відрахування із суми, витраченої на навчання
3. Відрахування із суми, витраченої на фінансування майбутньої пенсії
4. Відрахування із суми, витраченої на благодійність

Законодавство РФ передбачає різні соціальні податкові відрахування . Повний їх перелік вказано в статті 219 Податкового Кодексу РФ. У список соціальних податкових відрахувань входять витрати на лікування, навчання, фінансування пенсії, благодійність. Як і з будь-яким іншим податковим вирахуванням , Громадянин має право повернути лише 13% від загальної суми витрат.

Дані відрахування надаються в кінці року, в якому подано податкову декларацію та надано ряд документів, які підтверджують витрати. Гранична сума податкового вирахування - 120 тисяч рублів. Отже, повернути можна лише 15 600 рублів (тому що це 13% від загальної суми). Тепер розглянемо особливості кожного з видів соціального відрахування докладніше.

Відрахування із суми, витраченої на лікування

Ряд характерних положень:

необхідні документи :

• Податкова декларація за формою №3 ;
• Довідка ПДФО за формою №2;
• Копії документів, які могли б підтвердити спорідненість з особою, яка оплатила лікування (якщо відшкодувати витрати потрібно не вам). Це може бути свідоцтво про одруження, про народження дитини (якщо такий є), свідоцтво про народження самого платника податків, якщо він виробляв оплату лікування своїх батьків;
• Якщо проходила оплата медичних послуг - необхідний відповідний договір, оригінал довідки, що підтверджує оплату послуг, довідка з переліком медикаментів, придбаних пацієнтом за свій рахунок (якщо такі були) і платіжні документи, що підтверджують самі витрати (чеки, квитанції тощо).

Відрахування із суми, витраченої на навчання

Ряд характерних положень:

• Форма навчання значення не має. Виняток - для дітей приймаються витрати тільки на денне навчання
• Враховується не тривалість навчання, а дата оплати
• якщо витрати на навчання здійснені з материнського капіталу - вони не відшкодовуються

необхідні документи :

• Заява у письмовій формі;
• Копія перших сторінок паспорта;
• Копія ІПН;
• Оригінал довідки про отримані доходи за формою 2-ПДФО;
• Ощадна книжка;
• Копія договору з установою, в якому безпосередньо навчається особа;
• Документ, що підтверджує оплату навчання, оригінал і копія.

Відрахування із суми, витраченої на фінансування майбутньої пенсії

Необхідні документи:

• Заява в письмовій формі;
• Копія перших сторінок паспорта;
• Копія ІПН;
• Оригінал довідки про отримані доходи за формою 2-ПДФО;
• Декларація 3-ПДФО;
• Ощадна книжка;
• Документи, що підтверджують виплату внесків із зарплати;
• Виписка, яка вказує на стан пенсійного рахунку, з відповідним підписом і штампом;
• Платіжні документи, що підтверджують самі витрати (чеки, квитанції тощо).

Відрахування із суми, витраченої на благодійність

У разі, якщо ви переводите певну кількість коштів на допомогу тим, хто її потребує, і при цьому бажаєте покрити частину витрат - вам знадобляться наступні документи:

• Заява в письмовій формі;
• Копія перших сторінок паспорта;
• Декларація 3-ПДФО;
• Довідка за формою 2-ПДФО;
• Копія ІПН;
• Копії документів, що підтверджують переказ грошових коштів на благодійність (чеки, квитанції, договори).

Варто врахувати, що вам належить виплата компенсації у розмірі 13% від суми, витраченої на благодійність, але вона не може перевищувати чверті від вашого доходу за рік.