Виписку банку видають клієнту. Вона є фінансовим документом, що відображає рух грошей на поточному або розрахунковому рахунку. Це копія записів на розрахункових рахунках в банку. До виписки докладають деякі документи від інших організацій і підприємств, відповідно до яких були списані або зараховані кошти. Крім того, видаються документи, виписані підприємством.

Зразок виписки по особовому рахунку організації

Прийом, а також видача коштів, безготівкові перерахування банк проводить відповідно до затверджених ним документами спеціальної форми.

Найчастіше використовують такі:

Періодично підприємства отримують виписки з розрахункового рахунку, щодня або в інші терміни, встановлені банком. Як правило, це перелік операцій, здійснених ними за звітний період.

У виписці банку вказують:

• номер розрахункового рахунку підприємства
• дату попередній виписки, а також її вихідний потік (є для подальшої виписки входять залишком)
• номера документів, відповідно до яких були списані або зараховані гроші
• кореспондуючий рахунок-шифр, який використовується бухгалтерією банку для кодування фінансових операцій підприємств
• залишки по дебету і кредиту
• наявність засобів до моменту виписки

Виписку передають підприємствам з виправдувальними документами.

Залишки коштів на розрахункових рахунках на певні дати, а також зарахування коштів на ці ж рахунки клієнтів банк відображає в виписці по кредиту розрахункових рахунків. Всі суми списань (зменшення боргу банку перед клієнтами) у виписці банк відображає по дебіт того ж рахунку.

Виписку використовують для бухгалтерських записів, так як вона замінює по розрахунковому рахунку регістр аналітичного обліку. Прикладені документи гасять штампом "погашено". Рахунок 63 "Розрахунки за претензіями" приймає помилково списані або зараховані суми з розрахункових рахунків. Про такі суми банку повідомляють відразу для внесення виправлень. У наступні виписки банком вносяться виправлення.

На підприємстві заборгованість списується в бухгалтерії. У перевіреної виписки навпаки сум операцій на поля виносять коди рахунків. Їх проставляють і в документах, які кореспондують з розрахунковим рахунком. Крім того, на документах вказують порядковий номер його записів у виписці. Дані використовуються для автоматизації довідок, облікових робіт, перевірок, контролю над рухом коштів, подальшого зберігання документів. У день надходження виписки необхідно провести її перевірку і обробку.

Бланк виписки банку по розрахунковому рахунку організації (Розмір: 43,0 KiB | Завантажень: 10 380)

Бланк виписки банку по особовому рахунку організації (Розмір: 39,0 KiB | Завантажень: 4 559)